Ce este și cum se depune declarația de beneficiar real?

10sept., 2021

Obligația de depunere a declarației privind beneficiarul real a fost reintrodusă prin Legea 101/2021 cu începere din 30 aprilie. Conform proiectului OUG aflat încă în dezbatere, termenul de depunere ar putea fi amânat până pe 1 octombrie 2021, este recomandat să se depună din timp. Află ce este și cum se depune declarația de beneficiar real, precum și ce se întâmplă dacă nu o depui la timp.

Ce este declarația de beneficiar real?

Este o declarație pe proprie răspundere pe care o dă reprezentantul legal al societății (adică administratorul societății) și care trebuie să cuprindă următoarele informații:

  • datele de identificare ale beneficiarilor reali
  • modalitățile în care se exercită controlul asupra societății

Cine sunt beneficiarii reali?

Prin beneficiar real se înțelege orice persoană fizică ce deține sau controlează în cele din urmă în numele ori în interesul căruia se realizează, direct sau indirect, o tranzacție, o operațiune sau o activitate. Conform legii, beneficiarul real al unei societăți este:

  • cel care deține direct sau indirect 25% + unu din numărul acţiunilor/ părților sociale
  • cel care participă în capitalul unei firme într-un procent de peste 25%
  • cel care controlează direct sau prin alte mijloace activitatea respectivei societăți.

Prin urmare, beneficiarul real este, după cum urmează:

  • În cazul firmelor – reprezentantul legal al firmei (administratorul)
  • în cazul fiduciilor sau construcțiilor juridice similare – toate persoanele următoare:
    • constituitorul/constituitorii, precum și persoanele desemnate să îi/le reprezinte interesele în condițiile legii
    • fiduciarul/fiduciarii
    • beneficiarul/beneficiarii
  • în cazul persoanelor juridice fără scop lucrativ (ONG-urile):
    • asociații sau fondatorii
    • membrii în consiliul director
    • persoanele cu funcții executive împuternicite de consiliul director să exercite atribuții ale acestuia

Cine nu depune declarația privind beneficiarul real?

Sunt exceptate de la obligația depunerii declarației urmăatoarele:

  • regiile autonome
  • companiile și societățile naționale
  • și societățile deținute integral sau majoritar de stat

Cine este persoana căreia îi revine obligația depunerii declarației?

Persoana care are obligația depunerii acestei declarații este reprezentantul legal al societății. Acesta trebuie să completeze și să depună o declarație pe proprie răspundere care trebuie să cuprindă

  • datele de identificare ale beneficiarilor reali,
  • precum și modalitățile în care se exercită controlul asupra persoanei juridice, conform criteriilor stabilite de lege.

 

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată. Câmpurile obligatorii sunt marcate cu *